Calculateur de TVA

Calculateur de TVA : tout comprendre sur la TVA en France

Qu'est-ce que la TVA et qui est concerné ?

La TVA (Taxe sur la Valeur Ajoutée) est un impôt indirect collecté par les entreprises pour le compte de l'État. En France, toute entreprise assujettie à la TVA doit la facturer à ses clients, la collecter, puis la reverser à l'administration fiscale après déduction de la TVA qu'elle a elle-même payée sur ses achats.

Les micro-entrepreneurs (auto-entrepreneurs) bénéficient en principe de la franchise en base de TVA tant que leur chiffre d'affaires ne dépasse pas certains seuils. Dans ce cas, ils facturent sans TVA et mentionnent sur leurs factures : "TVA non applicable, art. 293 B du CGI".

Quels sont les taux de TVA en France ?

Il existe quatre taux de TVA en vigueur en France métropolitaine :

• 20 % — Taux normal : s'applique à la majorité des biens et services (prestations de services, vente de produits courants, travaux, etc.)
• 10 % — Taux intermédiaire : restauration, travaux de rénovation dans les logements, transports de voyageurs, médicaments non remboursables.
• 5,5 % — Taux réduit : produits alimentaires de base, livres, équipements et services pour personnes handicapées, billetterie de spectacles vivants.
• 2,1 % — Taux super-réduit : médicaments remboursables par la Sécurité sociale, presse écrite enregistrée.

Comment calculer la TVA manuellement ?

Les formules de base sont simples :

• HT → TTC : Prix TTC = Prix HT × (1 + taux TVA). Exemple : 100 € HT × 1,20 = 120 € TTC
• TTC → HT : Prix HT = Prix TTC ÷ (1 + taux TVA). Exemple : 120 € TTC ÷ 1,20 = 100 € HT
• Montant de TVA : TVA = Prix HT × taux. Exemple : 100 € × 0,20 = 20 € de TVA

Notre calculateur effectue ces calculs instantanément dans les deux sens, pour tous les taux français.

Seuils de franchise TVA pour les micro-entrepreneurs (2024-2025)

En tant que micro-entrepreneur, vous êtes exonéré de TVA tant que votre chiffre d'affaires annuel ne dépasse pas :

• 85 000 € pour les activités de vente de marchandises, fourniture de logement (hôtels, meublés)
• 37 500 € pour les prestations de services et les professions libérales

Attention : ces seuils sont susceptibles d'évoluer. Si vous les dépassez en cours d'année, vous devez commencer à facturer la TVA dès le 1er jour du mois suivant le dépassement.

TVA collectée vs TVA déductible : quelle différence ?

Lorsque vous êtes assujetti à la TVA, vous jouez le rôle d'intermédiaire entre vos clients et l'État :

• TVA collectée : celle que vous facturez à vos clients. Vous devez la reverser à l'État.
• TVA déductible : celle que vous avez payée sur vos achats professionnels. Vous pouvez la récupérer.
• TVA à payer : TVA collectée − TVA déductible. C'est le montant net que vous reversez à l'administration.

Quand et comment déclarer la TVA ?

La périodicité de déclaration dépend du régime fiscal de votre entreprise :

• Régime réel simplifié : déclaration annuelle (CA12), avec deux acomptes en juillet et décembre.
• Régime réel normal : déclaration mensuelle ou trimestrielle (CA3) selon votre TVA annuelle.

Les déclarations se font sur le portail impots.gouv.fr, dans votre espace professionnel.